Querida Liz: Mi casa fue quemada en el fuego de Palisades. Viví en la casa durante 25 años y lo perdí todo. Pensé que puede haber un lado positivo con deducciones fiscales. Para mi sorpresa, se supone que debo usar el precio de compra de hace 25 años como mi base de costo ajustado. El acuerdo de seguro no será suficiente para reconstruir, pero es más que mi base de costos. Terminaré con "ganancia de víctimas" en su lugar. ¿Es esto posible?
Respuesta: Después de perder su hogar y descubrir que estaba bajo seguro, la noticia de que podría tener una ganancia imponible debe haber sido un golpe de intestino.
El IRS lo llama una "conversión involuntaria" cuando su propiedad es destruida y usted recibe ganancias de seguro. Si el pago del seguro excede su base de impuestos en la propiedad, eso se conoce como ganancia de víctimas.
Puede diferir los impuestos sobre esta ganancia si utiliza el pago del seguro para reconstruir o comprar una propiedad de reemplazo, dice Mark Luscombe, analista principal de Wolters Kluwer Tax & Contable. Normalmente tendría dos años para usar los ingresos del seguro, pero en un desastre declarado federal como los incendios de Los Ángeles, la fecha límite se extiende a cuatro años.
El IRS puede estar dispuesto a extender aún más la fecha límite en algunas circunstancias, como los retrasos de los contratistas, dice Luscombe. Pero no cuente con una extensión si simplemente no puede encontrar una propiedad de reemplazo.
Si compra una nueva casa en otro lugar, cualquier ganancia de la venta del lote donde se encontraba su hogar anterior también tendría que reinvirtirse en la nueva casa para evitar un impuesto actual sobre la ganancia, dice Luscombe.
Sin embargo, la exclusión de impuestos a la venta de viviendas también se aplica a las conversiones involuntarias. La exclusión le permite refugiar hasta $ 250,000 de ganancias ($ 500,000 si se está casando con la presentación conjunta) en una venta o conversión involuntaria, siempre que haya tenido y vivido en la propiedad como su residencia principal durante dos de los últimos cinco años. Por lo tanto, podría excluir esa cantidad de ganancia y diferir el resto si reconstruye o encuentra una propiedad de reemplazo, dice Luscombe.
Este es un territorio complicado, así que asegúrese de contratar a un profesional de impuestos para guiarlo.
Querida Liz: He nombrado a mi hija como albacea de mi fideicomiso de vida revocable. Me preocupa que ella no tenga la capacidad de llevar a cabo todas las funciones requeridas de un albacea. ¿Hay entidades que puede contratar utilizando fondos de confianza para cumplir con sus deberes?
Respuesta: Técnicamente, un albacea es una persona que resuelve un patrimonio a través del tribunal de sucesiones. Debido a que tiene un fideicomiso vivo, su patrimonio debe evitar el tribunal de sucesiones, y el papel de su hija se conoce como un "administrador sucesor".
Los trabajos del ejecutor y setente setente son muy similares después de una muerte. Se requieren que inventario activos, pague sus facturas finales, presente sus últimas declaraciones de impuestos y distribuyan sus activos de acuerdo con sus documentos patrimoniales. Tanto los ejecutores como los sucesores fideicomisarios pueden usar fondos patrimoniales para contratar cualquier ayuda necesaria, incluido un abogado y un profesional fiscal. Si ya está trabajando con profesionales en los que confía, asegúrese de que ella tenga su información de contacto.
Querida Liz: Soy tres años menor que mi cónyuge. He sido el principal sostén con ganancias significativamente más altas durante nuestros 31 años de matrimonio, ya que fue un padre que se quedó en casa durante muchos años. Tomar mi beneficio conyugal será mucho más alto para él que el suyo, incluso si esperaba hasta los 70 años. ¿Tengo que haberme presentado para que él pueda reclamar un beneficio conyugal, o puede reclamarlo cuando cumple 67 años incluso si no presento otros tres años (cuando paso 67)?
Respuesta: Su cónyuge no será elegible para un beneficio conyugal hasta que solicite el suyo. Sin embargo, podría obtener su propio beneficio durante algunos años y luego cambiar a la suya una vez que solicite.
La capacidad de cambiar de un beneficio a otro suele ser limitada. Si ya estaba recibiendo su beneficio, por ejemplo, él no podría elegir entre el suyo y un beneficio conyugal cuando solicitó. Se le "considera" solicitar ambos y obtener el más grande de los dos.
Una cosa más a tener en cuenta: dado que es el mayor asalariado, es importante para usted maximizar su propio beneficio porque es el que determina cuánto obtendrá el sobreviviente. Por lo general, el mejor curso es esperar hasta que su beneficio máxima a los 70 años, pero otros factores, incluidos los beneficios de salud y posibles conyugal, también deben tenerse en cuenta. Considere usar una calculadora de reclamación de Seguro Social o hablar con un planificador financiero para determinar la mejor estrategia para su situación individual.
Liz Weston, Certified Financial Planner®, es columnista de finanzas personales. Se pueden enviar preguntas a 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604, o utilizando el formulario de "contacto" en .
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