Querida Liz: Tengo $160,000 en un plan de jubilación 403(b) y tengo 70 años. Sé que tengo que comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 73 años. ¿Debo transferir los fondos a una Roth IRA o puedo comenzar a tomar el RMD del 403(b) y dejar que el resto crezca?
Respuesta: Puede tomar sus RMD del 403(b). Transferir el dinero a una Roth IRA se conocería como conversión y eso podría hacer que el monto total esté sujeto a impuestos.
Las conversiones tardías pueden tener sentido si los RMD futuros lo empujarán a una categoría impositiva más alta que la actual, o si está dispuesto a pagar la factura de impuestos para proporcionar ingresos futuros libres de impuestos a sus herederos. (Los Roth no tienen RMD, por lo que la cuenta puede pasarse intacta a sus beneficiarios, quienes normalmente tendrán 10 años para vaciar la cuenta). Las conversiones pueden tener otras consecuencias, como aumentar las primas de Medicare, por lo que se debe buscar el asesoramiento de un profesional en impuestos antes de continuar.
Querida Liz: Mi pregunta tiene que ver con un boletín publicado por la Administración del Seguro Social el año pasado que exige que las personas con ingresos del Seguro Social presenten el nombre de una persona para que sea su representante de designación avanzada. También dice que debe enviar un nombre para su ADR anualmente. Probablemente mucha gente no sepa sobre esto. ¿Pero puedes aclararlo? ¿Es sólo un requisito previo u obligatorio? Si es obligatorio, ¿cuáles son las consecuencias si no designa a alguien?
Respuesta: Cuando alguien es menor de edad, está incapacitado o no puede administrar sus propios beneficios del Seguro Social, la Administración del Seguro Social nombra a un representante del beneficiario para manejar los fondos.
El programa voluntario de Designación avanzada de beneficiario representante le permite nominar a personas en las que confía para desempeñar esta función en caso de que usted quede incapacitado. Podrás elegir hasta tres personas como posibles beneficiarios representantes. Puede cambiar sus nominaciones en cualquier momento y el Seguro Social le pedirá que revise sus opciones anualmente para asegurarse de que aún se sienta cómodo con ellas (porque, como sabemos, las situaciones y las capacidades de las personas pueden cambiar con el tiempo).
Si opta por el programa de designación avanzada, sus nominados no serán los favoritos. El Seguro Social dará prioridad a sus opciones, pero aun así realizará una evaluación completa para garantizar que puedan realizar el trabajo.
Querida Liz: Usted escribió que las personas podrían contribuir hasta cinco veces la exclusión anual del impuesto sobre donaciones a un plan de ahorro universitario 529 sin tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Eso es incorrecto. Las personas pueden contribuir esa cantidad sin que la donación reduzca los montos de exención del impuesto sobre donaciones y sucesiones de por vida, pero deben presentar declaraciones anuales de impuestos sobre donaciones para declarar la donación.
Respuesta: Gracias por la corrección.
En resumen, pocas personas tendrán que pagar impuestos sobre donaciones, pero las donaciones que superen el monto de exclusión anual (que será de $18,000 en 2026) generalmente requieren presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Los impuestos sobre donaciones no se adeudan hasta que los montos que exceden la exclusión anual suman más que el monto de exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones de por vida del donante (que en 2026 es de $ 15 millones).
Los donantes generosos pueden "superfinanciar" un plan de ahorro para la universidad 529 contribuyendo de una vez con hasta cinco años de montos de exención anual. En 2026, eso sería 95.000 dólares. Sin embargo, para evitar que la donación cuente en el límite de su vida, debe presentar declaraciones de impuestos sobre donaciones anualmente para indicar que la donación se distribuirá a lo largo de varios años.
También es importante saber que cualquier otra donación que haga al mismo beneficiario durante el período de cinco años reducirá la asignación para donaciones 529. Y si el donante muere durante el período de cinco años, parte de la donación se agregará nuevamente a su patrimonio.
Existen otras reglas que se aplican a la superfinanciación de un 529, por lo que cualquiera que esté considerando esta opción debe discutir su situación con un profesional de impuestos y probablemente también querrá consultar a un abogado de planificación patrimonial.
Liz Weston, Certified Financial Planner®, es columnista de finanzas personales. Puede enviarle preguntas a 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604, o utilizando el formulario de "Contacto" en .
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